Rok wydania 2021
Celem tej publikacji było zaprezentowanie wybranych zagadnień z teoretycznego i praktycznego zakresu analizy finansowej. Autorki przedstawiły istotne informacje, narzędzia i sposoby oceny służące do ich właściwej interpretacji. Praca składa się z siedmiu rozdziałów.
W rozdziale pierwszym przybliżono genezę i istotę analizy ekonomicznej, ze szczególnym uwzględnieniem jej części, tzn. analizy finansowej. Przedstawiono klasyfikacje analizy ekonomicznej, opisano materiały źródłowe i scharakteryzwano metody analizy ekonomicznej.
Treścią rozdziału drugiego jest wstępna ocena sytuacji majątkowej, kapitałowej, kapitałowo- -majątkowej – autorka charakteryzuje zagadnienie na przykładzie danych z bilansu przedsiębiorstwa, a następnie przedstawia możliwości wykorzystania metod statystyki opisowej w analizie finansowej.
Trzeci rozdział poświęcono analizie płynności finansowej przedsiębiorstwa – przedstawiono istotę zagadnienia, a także narzędzia służące do oceny statystycznej i dynamicznej płynności finansowej. Dokonano analizy przyczynowej płynności finansowej przedsiębiorstwa.
W rozdziale czwartym przedstawiono wykorzystanie narzędzi analizy finansowej w ocenie zadłużenia podmiotu gospodarczego.
W kolejnym rozdziale scharakteryzowano badanie wyniku finansowego i rentowności przedsiębiorstwa – wyróżniając kolejne etapy oceny w postepowaniu analitycznym – analizę wstępną wyniku finansowego, ocenę wskaźnikową i przyczynową rentowności przedsiębiorstwa.
Treścią rozdziału szóstego jest ocena ryzyka działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. Zbadano i przedstawiono wykorzystanie narzędzi analizy finansowej do oceny ryzyka finansowego, operacyjnego i połączonego w ocenie działalności gospodarczej.
W ostatnim rozdziale zaprezentowano metody oceny syntetycznej z wykorzystaniem metod analizy dyskryminacyjnej.
Podstawą tego opracowania była literatura przedmiotu z zakresu analizy ekonomicznej, finansowej, finansów, statystyki i rachunkowości. Z uwagi na tematykę i zakres prezentowanego zagadnienia, publikacja kierowana jest do praktyków gospodarczych, studentów MBA i studiów ekonomicznych różnych kierunków i poziomów.
Ze wstępu
Rozdział 1
Podstawy teoretyczno-metodologiczne analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa
(Małgorzata Porada-Rochoń)
1.1. Geneza, istota, rodzaje, funkcje, przedmiot i znaczenie analizy ekonomicznej
1.1.1. Początki analizy ekonomicznej
1.1.2. Istota i zadania analizy ekonomicznej
1.1.3. Kryteria podziału analizy ekonomicznej
1.1.4. Znaczenie analizy otoczenia w analizach ekonomicznych
1.2. Materiały źródłowe wykorzystywane do analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa
1.3. Metody ogólne i szczegółowe stosowane w analizach ekonomicznych
Rozdział 2
Wstępna ocena sytuacji majątkowej, kapitałowej, kapitałowo-majątkowej
(Mirela Romanowska)
2.1. Wstępna ocena sytuacji majątkowej
2.2. Analiza wstępna sytuacji kapitałowej
2.3. Analiza wstępna sytuacji kapitałowo-majątkowej
Rozdział 3
Analiza płynności finansowej przedsiębiorstwa (Mirela Romanowska)
3.1. Istota płynności finansowej
3.2. Statyczna płynność finansowa
3.3. Analiza przyczynowa płynności finansowej
3.4. Dynamiczna płynność finansowa
3.4.1. Ocena wstępna przepływów pieniężnych
3.4.2. Wskaźniki wystarczalności gotówkowej
3.4.3. Wskaźniki wydajności gotówkowej
3.5. Ocena sprawności działania
Rozdział 4
Ocena zadłużenia przedsiębiorstwa (Mirela Romanowska)
Rozdział 5
Badanie wyniku finansowego i rentowności przedsiębiorstwa
(Edyta Mioduchowska-Jaroszewicz)
5.1. Analiza wstępna wyniku finansowego
5.2. Analiza przyczynowa wyniku finansowego
5.3. Ocena wskaźnikowa rentowności
5.4. Analiza przyczynowa rentowności
Rozdział 6
Ocena ryzyka działalności gospodarczej przedsiębiorstwa
(Edyta Mioduchowska-Jaroszewicz)
6.1. Ryzyko finansowe w ocenie działalności gospodarczej
6.2. Ryzyko operacyjne w badaniu funkcjonowania przedsiębiorstwa
6.3. Dźwignia połączona w ocenie ryzyka całkowitego prowadzonej działalności
Rozdział 7
Ocena całościowa z wykorzystaniem metod analizy dyskryminacyjnej
(Edyta Mioduchowska-Jaroszewicz)
Literatura
Załącznik
Spis tabel i rysunków
Nota o autorkach
